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【獨家】南粵交通財務(wù)共享之道:集資金管理與

時間:2020-07-23 17:01來源:網(wǎng)絡(luò)整理 瀏覽:
資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分,但當(dāng)前大多數(shù)財務(wù)共享服務(wù)中心通常并未將資金管理納入共享范圍,而廣東省南粵交通投資建設(shè)有限公司(以下簡稱

資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分,但當(dāng)前大多數(shù)財務(wù)共享服務(wù)中心通常并未將資金管理納入共享范圍,而廣東省南粵交通投資建設(shè)有限公司(以下簡稱“南粵交通”)推出“資金集中、財務(wù)共享”為核心的新型集團式企業(yè)財務(wù)管控模式,以“成為廣東省乃至全國交通系統(tǒng)資金財務(wù)共享的標(biāo)桿”為奮斗目標(biāo),為公司提供全方位、全覆蓋、專業(yè)化、信息化、流程化的資金財務(wù)支持與咨詢服務(wù),全力支撐業(yè)務(wù)的高速發(fā)展和擴張。

共享時代,財務(wù)先行!南粵交通在資金財務(wù)共享方面有哪些可圈可點?FSSC特邀廣東省南粵交通投資建設(shè)有限公司資金財務(wù)部部長、資金財務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)人林楠分享其對于實施資金財務(wù)共享的經(jīng)驗與心得。


【獨家】南粵交通財務(wù)共享之道:集資金管理與財務(wù)共享為一體

林楠,正高級會計師,現(xiàn)任廣東省南粵交通投資建設(shè)有限公司資金財務(wù)部部長、資金財務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)人。從事資金財務(wù)管理工作十余載,積極引入管控新模式驅(qū)動財務(wù)轉(zhuǎn)型升級,帶領(lǐng)團隊定標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)流程、抓管理、育人才,推動公司成為廣東省屬國企中首家成功推行財務(wù)共享和電子檔案管理的單位,助力公司管理向信息化、數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型升級。


主持的課題榮獲廣東省會計科研課題一等獎、二等獎,財務(wù)共享專業(yè)論文多次獲部級征文獎項,公開發(fā)表財務(wù)專業(yè)論文十余篇,主編高等教育“十三五”國家級規(guī)劃教材1部?,F(xiàn)受聘為廣東交通會計學(xué)會理事、副秘書長及廣東省公路學(xué)會專家委員會專家、深圳市會計行業(yè)專家?guī)鞂<?,同時還受聘擔(dān)任廣東財經(jīng)大學(xué)碩士研究生校外導(dǎo)師。


一、南粵交通共享中心概況


主業(yè)較集中:南粵交通于2012年底由廣東省人民政府批準(zhǔn)成立,負(fù)責(zé)交通建設(shè)投融資和政府還貸高速公路建設(shè)、經(jīng)營和管理。

資產(chǎn)規(guī)模大:公司總資產(chǎn)超過2000億元,凈資產(chǎn)超900億元,員工約6000人。

項目多而散:負(fù)責(zé)建設(shè)、經(jīng)營和管理的高速公路項目共22 個(段),且主要分布于粵東西北地區(qū)。

融資需求大:負(fù)責(zé)建設(shè)、經(jīng)營和管理的高速公路總長約2000公里,總投資約2700億元,是廣東省高速公路建設(shè)經(jīng)營管理的主力軍,更是推動實現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略的重要主體。


南粵交通于2016年著手籌建共享中心,以公司《財務(wù)轉(zhuǎn)型升級行動綱要(2017-2019年)》為指引,全力服務(wù)公司管理需求,搭建了集戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)、專家隊伍于一體的資金財務(wù)共享服務(wù)平臺。


南粵交通資金財務(wù)共享服務(wù)中心命名為十個字、五個詞,缺一不可,“資金”、“財務(wù)”代表兩大職能,實現(xiàn)資金集中和財務(wù)共享;共享有兩層含義,既是一種新管理理念,又是服務(wù)于目標(biāo)的工具;服務(wù)是共享中心的宗旨,也是搭建共享中心和推動財務(wù)轉(zhuǎn)型升級的落腳點;“中心”代表共享中心是一個實體機構(gòu),而非虛擬組織。

南粵交通共享中心與資金財務(wù)部合署辦公,是“一套人馬、兩塊牌子”職能全覆蓋,共享中心履行包含公司本部及分子公司財務(wù)的所有職責(zé)。這主要依托于公司主業(yè)集中、業(yè)態(tài)一致的特點,同時,下屬單位雖然較多但均分布于廣東省省內(nèi),可通過短期出差機制解決屬地業(yè)務(wù)。


南粵交通共享中心還構(gòu)筑了九位一體的共享職能體系,竭力打造智慧型、學(xué)習(xí)型共享中心,推動公司管理向信息化、數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型升級,助力公司邁入數(shù)字化新時代。其中較有特色的是政策研究組,依托于公司是一家政府還貸高速公路建設(shè)經(jīng)營的主體性質(zhì),跟蹤宏觀經(jīng)濟政策變化、銀行等各金融機構(gòu)信息動態(tài),致力于對財務(wù)戰(zhàn)略場景政策進行研究。


【獨家】南粵交通財務(wù)共享之道:集資金管理與財務(wù)共享為一體

南粵交通共享中心的文化建設(shè),堅持以人為本,全方位、多層次提升員工綜合素質(zhì)。共享中心超80%為80后,平均年齡不到32歲,是一個年輕、充滿活力和干勁的團隊;取得中高級職稱、注冊會計師占比達(dá)50%。通過制定員工綜合素質(zhì)提升方案,致力于營造崇尚學(xué)習(xí)、樂于分享和積極向上的學(xué)習(xí)和文化氛圍,提升員工積極性、主動性、創(chuàng)造性。


開展了一系列活動,比如“共讀共享”讀書分享會,讓員工養(yǎng)成愛讀書、愛學(xué)習(xí)的良好習(xí)慣,陶冶員工情操;舉辦與業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)講座——高速公路技術(shù)概論,促進財務(wù)與業(yè)務(wù)融合;開展5G+AI進展及交通行業(yè)創(chuàng)新前沿講座,拓展員工視野。通過輪崗、鼓勵參加職稱考試評審、安排多層次的培訓(xùn),人員結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、人員素質(zhì)顯著提升,為共享中心的發(fā)展提供良好的人才基礎(chǔ)和保障。


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二、實施資金財務(wù)共享歷程回顧


南粵交通共享中心建設(shè)經(jīng)歷了四大階段:前期準(zhǔn)備→方案設(shè)計→系統(tǒng)實施→系統(tǒng)上線。值得一提的是,在系統(tǒng)實施階段,依托于公司主業(yè)相對集中等特點,只用了三個月時間實現(xiàn)了從軟件供應(yīng)商進場到交付使用,做到了“敏捷交付”。


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三、實施資金財務(wù)共享五大特點


為什么能夠?qū)崿F(xiàn)三個月交付使用呢?主要是由于:


(一)財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提前布局。南粵交通在2016年完成了項目全生命周期標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),編制了長達(dá)43萬字標(biāo)準(zhǔn)化手冊,為公司3個月建好系統(tǒng),提供了制度基礎(chǔ)和流程基礎(chǔ)。由于國內(nèi)政府還貸高速公路主體公司較少,缺乏可參考性,因此,手冊內(nèi)容絕大部分都是基于原創(chuàng)編寫。

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(二)實施方案自主設(shè)計。目前,實施財務(wù)共享的單位大都是聘請中介機構(gòu)設(shè)計實施方案,而南粵交通基于對公司業(yè)務(wù)的充分了解和掌握,自行獨立完成實施方案的設(shè)計。通過專項調(diào)研學(xué)習(xí)、關(guān)鍵人員頭腦風(fēng)暴、專題研討等多樣化方式對資金財務(wù)共享進行研究,在充分掌握需求的基礎(chǔ)上,對方案進行自我撰寫、自我提煉、自我完善,形成了自主原創(chuàng)設(shè)計的實施方案。

(三)打造集成化的財務(wù)共享信息系統(tǒng)平臺。共享中心對系統(tǒng)進行再造,對各項功能進行模塊化設(shè)計,整合原有財務(wù)信息子系統(tǒng),并搭建新的財務(wù)信息子系統(tǒng)模塊,形成集成化的財務(wù)共享服務(wù)信息系統(tǒng)體系。


1.基于國企對預(yù)算管控較嚴(yán)格,通過系統(tǒng)實現(xiàn)了預(yù)算前置控制,在每個事項發(fā)生前先申請預(yù)算再實施。2.會計電子檔案管理先行先試,是省屬國企中唯一獲準(zhǔn)試點會計電子檔案管理的單位,利用電子會計檔案管理系統(tǒng)實現(xiàn)電子會計檔案的全生命周期的管理。3.通過影像系統(tǒng)實現(xiàn)發(fā)票一鍵驗偽和查重,通過總賬核算系統(tǒng)實現(xiàn)自動識別信息取數(shù)和自動生成記賬憑證,通過移動審批實現(xiàn)隨時隨地審批;4.合同管理系統(tǒng)實現(xiàn)單據(jù)不落地,系統(tǒng)間直接自動推送;


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(四)協(xié)同推進公務(wù)卡管理。公務(wù)卡管理與共享系統(tǒng)協(xié)同推進,不僅解決了現(xiàn)金周轉(zhuǎn)問題,而且通過銀企直連后能對交易真實性進行有效核驗。

(五)建立多層次的決策導(dǎo)向管理報告體系。通過實施資金財務(wù)共享,形成了三個層次的報告:1.以業(yè)務(wù)和預(yù)算數(shù)據(jù)報表為基礎(chǔ)面對所屬各單位,采用定制化與標(biāo)準(zhǔn)版本同步推送模式;2.以形成管理建議書的主動咨詢機制對所屬單位進行主動咨詢,按季度出具內(nèi)部管理建議書;3.動態(tài)跟蹤宏觀政策并形成解讀報告,建立政策數(shù)據(jù)庫,定期形成《政策解讀周報》、《政策解讀月報》等報告,供公司管理層決策參考。


四、實施資金財務(wù)共享五大成效


成效一:實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型升級,助力公司戰(zhàn)略決策。實施共享后,共享中心財務(wù)人員集中辦公,通過共享系統(tǒng)的自動化、規(guī)范化和集約化業(yè)務(wù)處理,帶來了規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng),大大了釋放傳統(tǒng)核算會計人員,使得大量的財務(wù)人員得以專注于財務(wù)分析、經(jīng)營分析等高附加值的管理型工作,推動了公司財務(wù)向管理會計轉(zhuǎn)型升級,為公司戰(zhàn)略決策提供支持。


共享前,從事核算等基礎(chǔ)性工作人員比例占總?cè)藬?shù)70%,財務(wù)分析人員占30%。共享后,在總?cè)藬?shù)減少的情況下,會計核算等基礎(chǔ)性工作人員占30%,財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析人員占60%,政策研究人員占10%,初步實現(xiàn)了管理型財務(wù)模式。


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成效二:扁平化的管理模式,提高財務(wù)溝通效率,加速戰(zhàn)略傳遞與執(zhí)行。過去的指令通過層層傳遞,現(xiàn)在是一步到達(dá)共享中心,共享中心服務(wù)于總部所有項目,落地非常迅速。


共享前公司本部及各層級單位都要設(shè)置財務(wù)管理部門,實施共享后,財務(wù)人員全部集中至共享中心辦公,共享中心承接公司本部及各層級單位的財務(wù)工作,使得溝通效率迅速提升,管理扁平化優(yōu)勢凸顯,戰(zhàn)略得到快速傳遞和高效執(zhí)行。


在面對所屬各單位出現(xiàn)的共享或個性化財務(wù)問題時,共享中心可立刻組織資深財務(wù)專家開展頭腦風(fēng)暴和專題研討,并快速形成最優(yōu)解決方案,改變了傳統(tǒng)模式下逐層匯報的溝通成本和時間成本,確保突發(fā)事件和問題快速解決。


成效三:保障資金安全,提升資金使用效能和籌融資能力;包括資金集中管理,提高資金使用效益;三級審核隨機派單機制,保障資金安全;籌融資一盤棋,調(diào)動全公司資源能力增強,實打?qū)嵉漠a(chǎn)生效應(yīng);


首先在資金管理方面,共享中心通過對所屬各單位散落于各銀行的資金進行統(tǒng)籌集中管理,對賬戶資金的存量、流量及流向進行實時、全面、準(zhǔn)確的監(jiān)控。


其次在審批支付方面。三級審核,隨機派單,采用了銀企直連的支付方式,實現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)和歸集,提高資金利用效率,減少了財務(wù)人員手工操作環(huán)節(jié)和工作量,降低差錯率,提高工作效率。


最后,在融資管理方面。發(fā)揮統(tǒng)籌集中管理資金優(yōu)勢,實施“籌融資一盤棋”的戰(zhàn)略,從而降低融資風(fēng)險、增強對外融資籌碼和能力,并在落實各項目貸款、存量貸款利率下浮中得到充分體現(xiàn)。


成效四:加強財務(wù)管控,國有企業(yè)在風(fēng)險防控和財務(wù)戰(zhàn)略管理上首要目的是管風(fēng)險、防風(fēng)險、控風(fēng)險。實施資金財務(wù)共享后,從以下方面更加有效地防控風(fēng)險:1.財務(wù)人員獨立性增強,從屬關(guān)系轉(zhuǎn)換為服務(wù)關(guān)系;2.審核隨機派單、交叉互審,增強客觀性、公正性;3.全方位的橫向、縱向?qū)Ρ缺O(jiān)測,及時發(fā)現(xiàn)異常,并進行必要督導(dǎo);4、細(xì)致化、專業(yè)化分工,提供更多決策支持;

成效五:提升會計信息質(zhì)量,建立開放的信息平臺。同一個平臺采取相同制度與標(biāo)準(zhǔn)模式,實現(xiàn)制度嚴(yán)格執(zhí)行,信息的口徑一致,報送的快捷,信息自主查詢,信息主動開放。國有企業(yè)監(jiān)管機構(gòu)較多,因此共享平臺的信息堅持“以開放為常態(tài)、不開放為例外”原則,主動開放給各個監(jiān)管單位,主動接受監(jiān)督。


【獨家】南粵交通財務(wù)共享之道:集資金管理與財務(wù)共享為一體


五、基于共享實踐的科研成果顯著


依托南粵交通共享中心的建設(shè),共享實踐科研成果顯著,形成了一些論文和課題,并斬獲了各種獎項。其中包括中國交通會計學(xué)會主題征文 “二等獎”、廣東省會計科研課題“二等獎”。


【獨家】南粵交通財務(wù)共享之道:集資金管理與財務(wù)共享為一體


財務(wù)人常說財務(wù)轉(zhuǎn)型始于共享??晒蚕聿皇墙K點,也不是目的,共享應(yīng)該從價值守護邁向價值創(chuàng)造。但價值從何而來?包括兩方面:一是共享之后形成的海量數(shù)據(jù);二是共享之后釋放出來的財務(wù)生產(chǎn)力,基礎(chǔ)性的工作一部分由人承擔(dān),另一部分由機器承擔(dān)之后釋放出財務(wù)生產(chǎn)力。


目前國內(nèi)很多先進單位已經(jīng)實現(xiàn)了財務(wù)共享從非獨立法人邁向獨立法人的階段,共享也不僅僅包含資金和財務(wù),還包括人力、IT、后勤、黨務(wù)、法務(wù)等等,這些都將被納入共享的范圍。


未來已來,唯變不變。未來是一個數(shù)字化時代,萬物皆“數(shù)”,正如有些專家提到的“一切的數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化、一切業(yè)務(wù)都數(shù)據(jù)化”,財務(wù)人天生數(shù)字化,在企業(yè)向數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必由之路上,財務(wù)應(yīng)堅定走出數(shù)字化轉(zhuǎn)型的第一步,通過建設(shè)和探索資金財務(wù)共享,擁抱數(shù)字化的未來,打造和適應(yīng)公司發(fā)展的數(shù)據(jù)中心和人才智庫,為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型貢獻應(yīng)有的力量。


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直播大綱


本次直播分享后有20分鐘左右答疑時間,直播時間為:2020年4月24日晚20:00。如果你有任何疑問想要了解,可以在本文評論區(qū)留言哦,我們將收集后并給到本次的分享嘉賓,分享嘉賓也將優(yōu)先進行回答。

1)哈藥財務(wù)管控要點;

2)財務(wù)共享建設(shè)歷程、成效、規(guī)劃;


3) 哈藥業(yè)財一體化建設(shè)與財務(wù)轉(zhuǎn)型;


......

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