資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，但當(dāng)前大多數(shù)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心通常并未將資金管理納入共享范圍，而廣東省南粵交通投資建設(shè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“南粵交通”）推出“資金集中、財(cái)務(wù)共享”為核心的新型集團(tuán)式企業(yè)財(cái)務(wù)管控模式，以“成為廣東省乃至全國(guó)交通系統(tǒng)資金財(cái)務(wù)共享的標(biāo)桿”為奮斗目標(biāo)，為公司提供全方位、全覆蓋、專業(yè)化、信息化、流程化的資金財(cái)務(wù)支持與咨詢服務(wù)，全力支撐業(yè)務(wù)的高速發(fā)展和擴(kuò)張。
共享時(shí)代，財(cái)務(wù)先行！南粵交通在資金財(cái)務(wù)共享方面有哪些可圈可點(diǎn)？FSSC特邀廣東省南粵交通投資建設(shè)有限公司資金財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、資金財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)人林楠分享其對(duì)于實(shí)施資金財(cái)務(wù)共享的經(jīng)驗(yàn)與心得。
林楠，正高級(jí)會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任廣東省南粵交通投資建設(shè)有限公司資金財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、資金財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)人。從事資金財(cái)務(wù)管理工作十余載，積極引入管控新模式驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)定標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)流程、抓管理、育人才，推動(dòng)公司成為廣東省屬國(guó)企中首家成功推行財(cái)務(wù)共享和電子檔案管理的單位，助力公司管理向信息化、數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型升級(jí)。
主持的課題榮獲廣東省會(huì)計(jì)科研課題一等獎(jiǎng)、二等獎(jiǎng)，財(cái)務(wù)共享專業(yè)論文多次獲部級(jí)征文獎(jiǎng)項(xiàng)，公開發(fā)表財(cái)務(wù)專業(yè)論文十余篇，主編高等教育“十三五”國(guó)家級(jí)規(guī)劃教材1部。現(xiàn)受聘為廣東交通會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理事、副秘書長(zhǎng)及廣東省公路學(xué)會(huì)專家委員會(huì)專家、深圳市會(huì)計(jì)行業(yè)專家?guī)鞂＜?，同時(shí)還受聘擔(dān)任廣東財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士研究生校外導(dǎo)師。
一、南粵交通共享中心概況
主業(yè)較集中：南粵交通于2012年底由廣東省人民政府批準(zhǔn)成立，負(fù)責(zé)交通建設(shè)投融資和政府還貸高速公路建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理。
資產(chǎn)規(guī)模大：公司總資產(chǎn)超過2000億元，凈資產(chǎn)超900億元，員工約6000人。
項(xiàng)目多而散：負(fù)責(zé)建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理的高速公路項(xiàng)目共22 個(gè)（段），且主要分布于粵東西北地區(qū)。
融資需求大：負(fù)責(zé)建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理的高速公路總長(zhǎng)約2000公里，總投資約2700億元，是廣東省高速公路建設(shè)經(jīng)營(yíng)管理的主力軍，更是推動(dòng)實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略的重要主體。
南粵交通于2016年著手籌建共享中心，以公司《財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)行動(dòng)綱要(2017-2019年)》為指引，全力服務(wù)公司管理需求，搭建了集戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)、專家隊(duì)伍于一體的資金財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)。
南粵交通資金財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心命名為十個(gè)字、五個(gè)詞，缺一不可，“資金”、“財(cái)務(wù)”代表兩大職能，實(shí)現(xiàn)資金集中和財(cái)務(wù)共享；共享有兩層含義，既是一種新管理理念，又是服務(wù)于目標(biāo)的工具；服務(wù)是共享中心的宗旨，也是搭建共享中心和推動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)的落腳點(diǎn)；“中心”代表共享中心是一個(gè)實(shí)體機(jī)構(gòu)，而非虛擬組織。
南粵交通共享中心與資金財(cái)務(wù)部合署辦公，是“一套人馬、兩塊牌子”職能全覆蓋，共享中心履行包含公司本部及分子公司財(cái)務(wù)的所有職責(zé)。這主要依托于公司主業(yè)集中、業(yè)態(tài)一致的特點(diǎn)，同時(shí)，下屬單位雖然較多但均分布于廣東省省內(nèi)，可通過短期出差機(jī)制解決屬地業(yè)務(wù)。
南粵交通共享中心還構(gòu)筑了九位一體的共享職能體系，竭力打造智慧型、學(xué)習(xí)型共享中心，推動(dòng)公司管理向信息化、數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型升級(jí)，助力公司邁入數(shù)字化新時(shí)代。其中較有特色的是政策研究組，依托于公司是一家政府還貸高速公路建設(shè)經(jīng)營(yíng)的主體性質(zhì)，跟蹤宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化、銀行等各金融機(jī)構(gòu)信息動(dòng)態(tài)，致力于對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略場(chǎng)景政策進(jìn)行研究。
南粵交通共享中心的文化建設(shè)，堅(jiān)持以人為本，全方位、多層次提升員工綜合素質(zhì)。共享中心超80%為80后，平均年齡不到32歲，是一個(gè)年輕、充滿活力和干勁的團(tuán)隊(duì)；取得中高級(jí)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師占比達(dá)50%。通過制定員工綜合素質(zhì)提升方案，致力于營(yíng)造崇尚學(xué)習(xí)、樂于分享和積極向上的學(xué)習(xí)和文化氛圍，提升員工積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性。
開展了一系列活動(dòng)，比如“共讀共享”讀書分享會(huì)，讓員工養(yǎng)成愛讀書、愛學(xué)習(xí)的良好習(xí)慣，陶冶員工情操；舉辦與業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)講座——高速公路技術(shù)概論，促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)融合；開展5G+AI進(jìn)展及交通行業(yè)創(chuàng)新前沿講座，拓展員工視野。通過輪崗、鼓勵(lì)參加職稱考試評(píng)審、安排多層次的培訓(xùn)，人員結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、人員素質(zhì)顯著提升，為共享中心的發(fā)展提供良好的人才基礎(chǔ)和保障。
二、實(shí)施資金財(cái)務(wù)共享歷程回顧
南粵交通共享中心建設(shè)經(jīng)歷了四大階段：前期準(zhǔn)備→方案設(shè)計(jì)→系統(tǒng)實(shí)施→系統(tǒng)上線。值得一提的是，在系統(tǒng)實(shí)施階段，依托于公司主業(yè)相對(duì)集中等特點(diǎn)，只用了三個(gè)月時(shí)間實(shí)現(xiàn)了從軟件供應(yīng)商進(jìn)場(chǎng)到交付使用，做到了“敏捷交付”。
三、實(shí)施資金財(cái)務(wù)共享五大特點(diǎn)
為什么能夠?qū)崿F(xiàn)三個(gè)月交付使用呢？主要是由于：
（一）財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提前布局。南粵交通在2016年完成了項(xiàng)目全生命周期標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，編制了長(zhǎng)達(dá)43萬字標(biāo)準(zhǔn)化手冊(cè)，為公司3個(gè)月建好系統(tǒng)，提供了制度基礎(chǔ)和流程基礎(chǔ)。由于國(guó)內(nèi)政府還貸高速公路主體公司較少，缺乏可參考性，因此，手冊(cè)內(nèi)容絕大部分都是基于原創(chuàng)編寫。
（二）實(shí)施方案自主設(shè)計(jì)。目前，實(shí)施財(cái)務(wù)共享的單位大都是聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)實(shí)施方案，而南粵交通基于對(duì)公司業(yè)務(wù)的充分了解和掌握，自行獨(dú)立完成實(shí)施方案的設(shè)計(jì)。通過專項(xiàng)調(diào)研學(xué)習(xí)、關(guān)鍵人員頭腦風(fēng)暴、專題研討等多樣化方式對(duì)資金財(cái)務(wù)共享進(jìn)行研究，在充分掌握需求的基礎(chǔ)上，對(duì)方案進(jìn)行自我撰寫、自我提煉、自我完善，形成了自主原創(chuàng)設(shè)計(jì)的實(shí)施方案。
（三）打造集成化的財(cái)務(wù)共享信息系統(tǒng)平臺(tái)。共享中心對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行再造，對(duì)各項(xiàng)功能進(jìn)行模塊化設(shè)計(jì)，整合原有財(cái)務(wù)信息子系統(tǒng)，并搭建新的財(cái)務(wù)信息子系統(tǒng)模塊，形成集成化的財(cái)務(wù)共享服務(wù)信息系統(tǒng)體系。
1.基于國(guó)企對(duì)預(yù)算管控較嚴(yán)格，通過系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了預(yù)算前置控制，在每個(gè)事項(xiàng)發(fā)生前先申請(qǐng)預(yù)算再實(shí)施。2.會(huì)計(jì)電子檔案管理先行先試，是省屬國(guó)企中唯一獲準(zhǔn)試點(diǎn)會(huì)計(jì)電子檔案管理的單位，利用電子會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)電子會(huì)計(jì)檔案的全生命周期的管理。3.通過影像系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)發(fā)票一鍵驗(yàn)偽和查重，通過總賬核算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)識(shí)別信息取數(shù)和自動(dòng)生成記賬憑證，通過移動(dòng)審批實(shí)現(xiàn)隨時(shí)隨地審批；4.合同管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)單據(jù)不落地，系統(tǒng)間直接自動(dòng)推送；
（四）協(xié)同推進(jìn)公務(wù)卡管理。公務(wù)卡管理與共享系統(tǒng)協(xié)同推進(jìn)，不僅解決了現(xiàn)金周轉(zhuǎn)問題，而且通過銀企直連后能對(duì)交易真實(shí)性進(jìn)行有效核驗(yàn)。
（五）建立多層次的決策導(dǎo)向管理報(bào)告體系。通過實(shí)施資金財(cái)務(wù)共享，形成了三個(gè)層次的報(bào)告：1.以業(yè)務(wù)和預(yù)算數(shù)據(jù)報(bào)表為基礎(chǔ)面對(duì)所屬各單位，采用定制化與標(biāo)準(zhǔn)版本同步推送模式；2.以形成管理建議書的主動(dòng)咨詢機(jī)制對(duì)所屬單位進(jìn)行主動(dòng)咨詢，按季度出具內(nèi)部管理建議書；3.動(dòng)態(tài)跟蹤宏觀政策并形成解讀報(bào)告，建立政策數(shù)據(jù)庫(kù)，定期形成《政策解讀周報(bào)》、《政策解讀月報(bào)》等報(bào)告，供公司管理層決策參考。
四、實(shí)施資金財(cái)務(wù)共享五大成效
成效一：實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)，助力公司戰(zhàn)略決策。實(shí)施共享后，共享中心財(cái)務(wù)人員集中辦公，通過共享系統(tǒng)的自動(dòng)化、規(guī)范化和集約化業(yè)務(wù)處理，帶來了規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，大大了釋放傳統(tǒng)核算會(huì)計(jì)人員，使得大量的財(cái)務(wù)人員得以專注于財(cái)務(wù)分析、經(jīng)營(yíng)分析等高附加值的管理型工作，推動(dòng)了公司財(cái)務(wù)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，為公司戰(zhàn)略決策提供支持。
共享前，從事核算等基礎(chǔ)性工作人員比例占總?cè)藬?shù)70%，財(cái)務(wù)分析人員占30%。共享后，在總?cè)藬?shù)減少的情況下，會(huì)計(jì)核算等基礎(chǔ)性工作人員占30%，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析人員占60%，政策研究人員占10%，初步實(shí)現(xiàn)了管理型財(cái)務(wù)模式。
成效二：扁平化的管理模式，提高財(cái)務(wù)溝通效率，加速戰(zhàn)略傳遞與執(zhí)行。過去的指令通過層層傳遞，現(xiàn)在是一步到達(dá)共享中心，共享中心服務(wù)于總部所有項(xiàng)目，落地非常迅速。
共享前公司本部及各層級(jí)單位都要設(shè)置財(cái)務(wù)管理部門，實(shí)施共享后，財(cái)務(wù)人員全部集中至共享中心辦公，共享中心承接公司本部及各層級(jí)單位的財(cái)務(wù)工作，使得溝通效率迅速提升，管理扁平化優(yōu)勢(shì)凸顯，戰(zhàn)略得到快速傳遞和高效執(zhí)行。
在面對(duì)所屬各單位出現(xiàn)的共享或個(gè)性化財(cái)務(wù)問題時(shí)，共享中心可立刻組織資深財(cái)務(wù)專家開展頭腦風(fēng)暴和專題研討，并快速形成最優(yōu)解決方案，改變了傳統(tǒng)模式下逐層匯報(bào)的溝通成本和時(shí)間成本，確保突發(fā)事件和問題快速解決。
成效三：保障資金安全，提升資金使用效能和籌融資能力；包括資金集中管理，提高資金使用效益；三級(jí)審核隨機(jī)派單機(jī)制，保障資金安全；籌融資一盤棋，調(diào)動(dòng)全公司資源能力增強(qiáng)，實(shí)打?qū)嵉漠a(chǎn)生效應(yīng)；
首先在資金管理方面，共享中心通過對(duì)所屬各單位散落于各銀行的資金進(jìn)行統(tǒng)籌集中管理，對(duì)賬戶資金的存量、流量及流向進(jìn)行實(shí)時(shí)、全面、準(zhǔn)確的監(jiān)控。
其次在審批支付方面。三級(jí)審核，隨機(jī)派單，采用了銀企直連的支付方式，實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)和歸集，提高資金利用效率，減少了財(cái)務(wù)人員手工操作環(huán)節(jié)和工作量，降低差錯(cuò)率，提高工作效率。
最后，在融資管理方面。發(fā)揮統(tǒng)籌集中管理資金優(yōu)勢(shì)，實(shí)施“籌融資一盤棋”的戰(zhàn)略，從而降低融資風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)對(duì)外融資籌碼和能力，并在落實(shí)各項(xiàng)目貸款、存量貸款利率下浮中得到充分體現(xiàn)。
成效四：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控，國(guó)有企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)防控和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理上首要目的是管風(fēng)險(xiǎn)、防風(fēng)險(xiǎn)、控風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施資金財(cái)務(wù)共享后，從以下方面更加有效地防控風(fēng)險(xiǎn)：1.財(cái)務(wù)人員獨(dú)立性增強(qiáng)，從屬關(guān)系轉(zhuǎn)換為服務(wù)關(guān)系；2.審核隨機(jī)派單、交叉互審，增強(qiáng)客觀性、公正性；3.全方位的橫向、縱向?qū)Ρ缺O(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常，并進(jìn)行必要督導(dǎo)；4、細(xì)致化、專業(yè)化分工，提供更多決策支持；
成效五：提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，建立開放的信息平臺(tái)。同一個(gè)平臺(tái)采取相同制度與標(biāo)準(zhǔn)模式，實(shí)現(xiàn)制度嚴(yán)格執(zhí)行，信息的口徑一致，報(bào)送的快捷，信息自主查詢，信息主動(dòng)開放。國(guó)有企業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)較多，因此共享平臺(tái)的信息堅(jiān)持“以開放為常態(tài)、不開放為例外”原則，主動(dòng)開放給各個(gè)監(jiān)管單位，主動(dòng)接受監(jiān)督。
五、基于共享實(shí)踐的科研成果顯著
依托南粵交通共享中心的建設(shè)，共享實(shí)踐科研成果顯著，形成了一些論文和課題，并斬獲了各種獎(jiǎng)項(xiàng)。其中包括中國(guó)交通會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)主題征文 “二等獎(jiǎng)”、廣東省會(huì)計(jì)科研課題“二等獎(jiǎng)”。
財(cái)務(wù)人常說財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型始于共享?？晒蚕聿皇墙K點(diǎn)，也不是目的，共享應(yīng)該從價(jià)值守護(hù)邁向價(jià)值創(chuàng)造。但價(jià)值從何而來？包括兩方面：一是共享之后形成的海量數(shù)據(jù)；二是共享之后釋放出來的財(cái)務(wù)生產(chǎn)力，基礎(chǔ)性的工作一部分由人承擔(dān)，另一部分由機(jī)器承擔(dān)之后釋放出財(cái)務(wù)生產(chǎn)力。
目前國(guó)內(nèi)很多先進(jìn)單位已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)共享從非獨(dú)立法人邁向獨(dú)立法人的階段，共享也不僅僅包含資金和財(cái)務(wù)，還包括人力、IT、后勤、黨務(wù)、法務(wù)等等，這些都將被納入共享的范圍。
未來已來，唯變不變。未來是一個(gè)數(shù)字化時(shí)代，萬物皆“數(shù)”，正如有些專家提到的“一切的數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化、一切業(yè)務(wù)都數(shù)據(jù)化”，財(cái)務(wù)人天生數(shù)字化，在企業(yè)向數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必由之路上，財(cái)務(wù)應(yīng)堅(jiān)定走出數(shù)字化轉(zhuǎn)型的第一步，通過建設(shè)和探索資金財(cái)務(wù)共享，擁抱數(shù)字化的未來，打造和適應(yīng)公司發(fā)展的數(shù)據(jù)中心和人才智庫(kù)，為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型貢獻(xiàn)應(yīng)有的力量。
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特邀哈藥集團(tuán)股份公司財(cái)務(wù)共享中心負(fù)責(zé)人于匯擔(dān)任第28期共享課堂嘉賓，聽她分享具有哈藥特色的財(cái)務(wù)共享管理，4月24日晚20:00深入淺出，答疑互動(dòng)，不要錯(cuò)過哦!
直播大綱
本次直播分享后有20分鐘左右答疑時(shí)間，直播時(shí)間為：2020年4月24日晚20:00。如果你有任何疑問想要了解，可以在本文評(píng)論區(qū)留言哦，我們將收集后并給到本次的分享嘉賓，分享嘉賓也將優(yōu)先進(jìn)行回答。
1）哈藥財(cái)務(wù)管控要點(diǎn)；
2）財(cái)務(wù)共享建設(shè)歷程、成效、規(guī)劃；
3） 哈藥業(yè)財(cái)一體化建設(shè)與財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型；
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